Top.Mail.Ru
Главная arrow icon Вопросы arrow icon Учеба и наука arrow icon ТОО «Полет» сдает в аренду оборудование…

ТОО «Полет» сдает в аренду оборудование по производству сигарет. Форма аренды – лизинг, срок аренды – 6 лет. Годовая сумма вознаграждений, полученных по финансовому лизингу, – 397 000 тенге. Субъект - вопрос №3243282

кроме этого имеет следующие операции в отчетном периоде: – доход от реализации табачных изделий на сумму – 2 720 000 тенге – фирма «Умит» списала кредиторскую задолженность с ТОО «Полет» на сумму с НДС – 250 000 тенге – другие доходы (без косвенных налогов) Вычеты налогоплательщика, связанные с получением СГД, составили 42% от СГД.– 467 200 тенге Определить корпоративный подоходный налог к уплате в бюджет. Задача 3.6 1. ТОО «Даулет» по итогам работы за 2013 год допущен убыток от предпринимательской деятельности в размере 873 200 тенге. 2. По итогам работы за 2014 год получен доход – 320 700 тенге. 3. По итогам работы за 2015, 2016 и 2017 годы получен доход соответственно: 240 300 тенге, 108 400 тенге и 290 500 тенге. Определить оставшийся убыток 2013 года, не подлежащий зачету. Задача 3.7 ТОО «Автопарк» произвело в отчетном периоде фактические расходы на ремонт оборудования – 380 000 тенге. Стоимостной баланс группы на конец налогового периода составил 1 956 700 тенге.Определить: 1. Вычеты по расходам на ремонт. 2. Сумму расходов на ремонт, которая увеличивает стоимостной баланс группы. Задача 3.8 ТОО «Арман» получило доход от реализации зерна в иностранном государстве на сумму 6 980 620 тенге по курсу. Ставка подоходного налога за рубежом – 25%. За налоговый период предприятие получило доходы и в Казахстане на сумму 3 570 000 тенге. Расходы, связанные с получением совокупного годового дохода, составили 2 430 200 тенге. Рассчитать сумму корпоративного подоходного налога, которую предприятие должно внести в бюджет. Задача 3.9 Декларация по корпоративному подоходному налогу представлена налогоплательщиком субъектом среднего предпринимательства после установленного срока. Заявленная сумма налога по декларации – 2 162 500 тенге перечислена в бюджет 16 мая. Определить сумму финансовых санкций за нарушение налогового законодательства. Ставку рефинансирования Нацбанка РК принять на момент решения задачи. Задача 3.10 Сумма налога по декларации составила 783 400 тенге. Перечислено по сроку в бюджет 75% от суммы налога по декларации. Оставшаяся сумма перечислена после установленного срока с опозданием на 147 дней. Рассчитать сумму пени за нарушение налогового законодательства РК. Ставку рефинансирования примите на момент решения задачи. Задача 3.11 1. Налогоплательщик является субъектом среднего предпринимательства, заявил в декларации сумму корпоративного налога 956 234 тенге. 2. Проверкой установлена сумма корпоративного налога – 1 108 534 тенге. Определить размер штрафа за выявленные нарушения. Задача 3.12 Налогоплательщик за налоговый период имеет следующие показатели: 1. СГД (в т.ч. НДС) – 4 570 600 тенге 2. Вычетов всего – 1 820 973 тенге 3. Безвозмездно переданы денежные средства некоммерческой организации – 2 000 000 тенге. 4. Начисленная сумма авансовых платежей по КПН – 889 230 тенге. Заявленная сумма корпоративного налога по декларации перечислена 27 мая после установленного срока. Определить корпоративный подоходный налог и сумму пени, подлежащие уплате в бюджет. Ставку рефинансирования Национального Банка РК принять на момент решения задачи. Задача 3.13 Определить совокупный годовой доход налогоплательщика на основе следу- ющих данных: Доход от реализации товаров с НДС – 1 550 200 тенге Доход от списания кредиторской задолженности – 74 100 тенге Безвозмездно получено здание на сумму – 430 000 тенге, в т.ч. нематериальные активы, полученные в качестве вклада в уставный капитал, – 61 000 тенге. Дивиденды – 49 740 тенге, в т.ч. дивиденды, полученные от АО, ранее обложенные у источника выплаты, – 9 300 тенге. При решении задачи ответы обосновать в соответствии со статьями Налогового кодекса РК. Задача 3.14 Российское предприятие оказывает маркетинговые услуги на территории Казахстана без образования постоянного учреждения. Доход нерезидента из казахстанских источников от такой деятельности составил 871 365 тенге. Рассчитать сумму подоходного налога у источника выплаты. Дать обоснование в соответствии с налоговым законодательством РК. Задача 3.15 Турецкая фирма, являющаяся нерезидентом РК без образования постоянного учреждения, выставила предприятию «АРКА», резиденту РК, счет на 6 тыс. долларов за маркетинговые услуги, оказанные на территории Казахстана. Какие налоги, в какой сумме и в какие сроки обязано заплатить предприятие «АРКА» при условии, что доход оплачен 25 мая. Примечание: Курс доллара примите действующий на момент решения задачи. Задача 3.16 За отчетный период производственное предприятие АО «Родина» имеет следующие показатели: 1. – Выручка от реализации продукции с НДС – 20 780 тыс. тенге: – доход от сдачи в аренду складских помещений и железнодорожного тупика без НДС – 3 800 тыс. тенге; – выручка от реализации посреднических услуг с НДС – 1 500 тыс. тенге; – штрафы и неустойка, уплаченные АО «Шанырак», поставщиком оборудования за нарушение сроков поставки, составили 900 тыс. тенге; – доходы от функционирования Дома культуры – 680 тыс. тенге; 2. В текущем периоде реализовано два земельных участка на сумму 3 400 тыс. тенге и 2 740 тыс. тенге, приобретенные в 2000 году за 2 200 тыс. тенге и 1100 тыс. тенге соответственно. 3. Списана кредиторская задолженность с АО «Родина» в сумме 700 тыс. тенге (с НДС). 4. На безвозмездной основе фирма «Растр» разработала для АО «Родина» компьютерную программу для бухгалтерии на сумму 150 тыс. тенге. 5. Поступила выручка от реализации продукции в сумме 2.000 тыс. тенге, отнесенная в 2000 году на выплаты в качестве сомнительного долга. 6. Фирма «Логос» списала ½ часть долга от 1500 долларов США по решению суда. Курс доллара примите действующий на момент решения задачи. Определить сумму СГД за отчетный период. Задача 3.17 За отчетный период АО «Родина» произвело следующие расходы: – расходы по оплате труда производственных рабочих – 3200 тыс. тенге; – командировочные расходы в пределах нормы – 885 тыс. тенге; – расходы по оплате временной нетрудоспособности и других социальных выплат – 450 тыс. тенге; – фактические расходы, связанные с содержанием Дома культуры, – 1400 тыс. тенге; – перечислено в благотворительный фонд «Бобек» – 600 тыс. тенге; – фактические расходы на ремонт офиса – 1200 тыс. тенге; – сумма авансовых платежей по корпоративному налогу, начисленная в бюджет за текущий период, составила 1300 тыс. тенге. Определить сумму КПН в бюджет по результатам задач Составить декларацию. Задача 3.18 Налогооблагаемый доход ТОО «Дружба» за отчетный период составил 9 750 тыс. тенге. Направлено безвозмездно в благотворительный фонд «Красного полумесяца и Красного креста» медицинское оборудование на сумму 620 тыс. тенге. Требуется определить, на какую сумму будет корректироваться налогооблагаемый доход и сумму КПН в бюджет Задача 3.19 Требуется определить: 1) сумму СГД; 2) вычеты из СГД; 3) налогооблагаемый доход; 4) корпоративный подоходный налог. Данные для расчета: Предприятие за отчетный налоговый период имеет следующие показатели своей деятельности: 1) Доходы от сдачи в аренду имущества – 25 500 ежемесячно. 2) Доходы от реализации товаров – 2 400 000 тенге, в том числе НДС. 3) Себестоимость реализованных товаров 820 000 тенге. 4) Вычеты из СГД – 30% от суммы СГД. 5) Безвозмездно передано имущество бюджетной школе – 135 000 тенге. Задача 3.20 Требуется определить 1) финансовый результат предприятия; 2) налогооблагаемый доход предприятия; 3) сумму корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет. Данные для расчета: За отчетный налоговый период предприятие имеет следующие результаты деятельности: 1) Доход от реализации товаров – 3 150 тыс. тенге, в том числе НДС. 2) Доход от реализации основных средств – 1 610 тыс. тенге. При этом их балансовая стоимость составила 545 тыс. тенге, сумма косвенных налогов – 85 тыс. тенге. 3) Затраты, связанные с реализацией товаров – 780 тыс. тенге. Тема 2.4 Налогообложение недропользователей Цель: Уметь производить расчеты по исчислению специальных платежей и налогов с недропользователей, исчислять налоги Задание 1 Заполнить таблицу: Задание 2 Рассчитать сумму налога и составить декларацию по форме 500.00, 510.00, 531.00, 540.00, 560.00, 590.00 (в соответствии с задачей) Задача 5.1 Определить сумму бонуса коммерческого обнаружения на основе следующих данных: Физический объем извлекаемых полезных запасов – 3 678 000 тонн, биржевая цена за 1 тонну 35 400 тенге. Задача 5.2 Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых на основе данных: Наименование полезного ископаемого Средняя цена реализации без НДС, тенге Объем добытых полезных ископаемых, тонна Ставка, % Сумма платежа, тенге 1.Соль поваренная 9,4 130 000?? 2. Каолин 127,0 290 000?? 3. Гравий 85,6 420 400?? 4. Полевой шпат 98,2 556 000?? 5. Гипс 107,57 698 000?? 6.Подземные воды 52,45 4100 (м3)?? Задача 5.3 В июне месяце недропользователем добыто 15 000 тонн прочего нерудного сырья. Произведена отгрузка продукции по 2 контрактам: 2600 тонн по фактической цене реализации 21 000 тенге за 1 тонну и 3800 тонн по цене реализации 23 000 тенге за тонну Определить: 1) средневзвешенную цену реализации; 2) базу исчисления налога на добычу полезных ископаемых; 3) сумму налога на добычу полезных ископаемых и срок уплаты в бюджет. Задача 5.4 1. АО «Горно-обогатительный комбинат» осуществляет добычу полезных ископаемых. 2. За III квартал предприятием добыты следующие полезные ископаемые: • Железная руда – 725 800 тонн • Медь – 86 400 тонн • Алюминий – 126 000 тонн • Серебро – 69 000 кг Стоимость добытых полезных ископаемых по ценам без учета косвенных налогов составляет: • Железная руда – 98 700 тенге за тонну • Медь – 86 300 тенге за 1 кг • Алюминий – 35 100 тенге за тонну • Серебро – 145 000 тенге за 1 кг Определить: 1) налог на добычу полезных ископаемых; 2) указать срок уплаты в бюджет.
Татьяна
08.04.19
Учеба и наука
0 ответов
Ответов пока нет

Михаил Александров
от 0 p.
Сейчас на сайте
Рейтинг: 4249 864
Эксперт месяца
Читать ответы

Александр
от 0 p.
Рейтинг: 141 398
2-й в Учебе и науке
Читать ответы

Ольга
от 50 p.
Рейтинг: 138 914
3-й в Учебе и науке
Читать ответы
Посмотреть всех экспертов из раздела Учеба и наука
Похожие вопросы
Пользуйтесь нашим приложением Доступно на Google Play Загрузите в App Store
  • карты visa
  • карты master card
  • карты maestro
  • карты МИР

Сервис LiveExpert.org (18+) содержит информацию только для совершеннолетних 18+ и может использоваться в информационно-развлекательных целях. Используя Сервис LiveExpert.org, вы принимаете Пользовательское соглашение, Политику конфиденциальности и Политику cookie.

Эксперты Сервиса LiveExpert.org не являются членами команды Сервиса или его представителями. LiveExpert.org проверяет Экспертов и даёт допуск к работе через Сервис, однако не несёт ответственности за обещания и утверждения, указанные на страницах Экспертов и в отзывах других Пользователей об Экспертах Сервиса. LiveExpert.org не гарантирует, что информация, полученная на консультации, приведёт к ожидаемым целям и результату.

Любые консультации Экспертов или ответы на вопросы, содержащиеся в категории вопросов «Медицина» (а также и в других категориях) ни при каких условиях не являются рекламой или оказанием медицинских услуг. Сервис LiveExpert.org не несет ответственность за назначенные Экспертом препараты и рекомендует обращаться в соответствующее лечебное учреждение или к лечащему врачу для согласования возможных рисков от приема рекомендованных экспертами препаратов. Пользователь Сайта, принимая решение следовать рекомендациям Эксперта, берет на себя ответственность за возможные последствия.

LiveExpert Ltd, Mill Mall Tower, 2nd Floor, Wickhams Cay 1, P.O. Box 4406, Road Town, Tortola, British Virgin Islands
Мы используем файлы cookie. Пользуясь сайтом, вы принимаете условия нашего соглашения. Принять Детальнее