Продали дом и землю за 9 млн.р., Владение менее 3х лет. Состою в браке. Строительство шло в основном за наличный расчет без чеков. Как снизить - вопрос №5876999

Здравствуйте. Поскольку объекты приобретены в период брака, они признаются общей совместной собственностью супругов (ст. 34 СК РФ). Это позволяет распределить доход от продажи в любой пропорции (например, 50/50) вне зависимости от того, на кого оформлено право собственности. Для реализации этого права необходимо подать в налоговый орган заявление о распределении доходов. Это позволит каждому супругу задекларировать по 4,5 млн руб. дохода, что существенно снизит эффективную налоговую ставку в условиях прогрессивного налогообложения. Согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, при продаже жилой недвижимости и земельных участков налогоплательщик имеет право на вычет в размере 1 000 000 рублей. Ключевые ограничения: при продаже имущества, находящегося в совместной собственности, вычет в 1 млн руб. распределяется между супругами пропорционально их долям в доходе. Получить по 1 млн руб. каждому (итого 2 млн руб.) при продаже одного объекта по одному договору невозможно. Лимит в 1 млн руб. является суммарным для всех объектов жилой недвижимости (дом + участок), проданных в течение одного календарного года. Даже если в договоре цена дома и участка выделена отдельно, общий вычет на одного человека не превысит его доли в лимите 1 млн руб. С 2025 года налоговая база по НДФЛ облагается по прогрессивным ставкам (ст. 224 НК РФ): 13% — для части базы до 2,4 млн руб.; 15% — для части базы, превышающей 2,4 млн руб. Сравнительный анализ: при подаче одной декларации (одним супругом) налоговая база: 9 000 000 – 1 000 000 =8 000 000 руб. Налог: (2,4 млн × 13%) + (5,6 млн × 15%) = 312 000 + 840 000 = 1 152 000 руб. При распределении дохода 50/50: Налоговая база каждого: 4 500000 – 500 000 = 4 000 000 руб. Налог каждого: (2,4 млн × 13%) + (1,6 млн × 15%) = 312 000 + 240 000 =552 000 руб. Общий налог на семью: 1 104 000 руб. Экономия за счет распределения дохода составляет 48 000 руб. Срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2025 год истекает 30 апреля 2026 года (через 2 дня). Уплата налога должна быть произведена до 15 июля 2026 года. Необходимо убедиться, что цена продажи (9 млн руб.) составляет не менее 70% от суммарной кадастровой стоимости дома и участка на 1 января года продажи. Если цена ниже, налог будет исчислен исходя из 70% кадастровой стоимости (п. 2 ст. 214.10 НК РФ). В отсутствие чеков на строительство рекомендуется проверить банковские выписки на предмет оплаты стройматериалов картой или наличие расписок к договорам подряда. Если сумма подтвержденных расходов на покупку участка или строительство дома превысит 1 млн руб., выгоднее заявить вычет в размере фактических затрат (пп.2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Здравствуйте! Вы с мужем — два разных налогоплательщика. Каждый платит налог со своей части дохода. И каждый получает свой вычет — 1 млн рублей. 

Ваше имущество — общая совместная собственность (ст. 34 СК РФ).

Вы имеете право сами договориться и поделить деньги от продажи в любой пропорции (пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ; Письмо УФНС по г. Москве от 15.03.2021 № 20-21/035043) .

То есть можете поделить 4,5 млн на каждого. Или 5 млн и 4 млн. Как договоритесь. 

В договоре дом и земля разделены — это два объекта. Но продаются они по одному договору, поэтому вычет 1 млн — общий на оба объекта, а не на каждый по отдельности.

Но вам это и не нужно, потому что два человека × 1 млн = 2 млн вычета. Это уже максимум. 

Вы пишете, что строили за наличку без чеков.

Если нет документов — расходы учесть нельзя (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Только вычет 1 млн на человека .

Важно: Если чеки были, но оформлены только на мужа — это не проблема. В совместной собственности расходы одного супруга считаются расходами обоих (Письмо ФНС от 21.03.2019 № БС-4-11/4986). 
 С уважением, О… А.

Здравствуйте! Ваша схема с двойным вычетом незаконна, ФНС гарантированно развернет обе декларации на стадии камеральной проверки. По закону лимит необлагаемого имущественного вычета при продаже жилья и земли составляет строго 1 миллион рублей в налоговом периоде на все проданные объекты совокупно, а не на каждый объект или каждого собственника в отдельности. В силу прямого указания подпункта 3 пункта 2 ст. 220 НК РФ при реализации имущества, находящегося в совместной собственности, этот единственный миллион распределяется между супругами по их договоренности, то есть вы можете заявить, например, по 500 тысяч каждый, но не более. Попытка заявить два вычета приведет к автоматическому доначислению НДФЛ, начислению пеней и штрафу в 20% от неуплаченной суммы налога по статье 122 НК РФ.​Чтобы реально снизить налоговую базу без критических правовых рисков, нужно применять работающие механизмы. Во-первых, поднимайте правоустанавливающие документы на земельный участок: если земля покупалась, а не выдавалась государством бесплатно, вы вправе полностью перекрыть доход от ее продажи в размере 1,6 миллиона расходами на ее изначальное приобретение. Во-вторых, восстанавливайте кассовые чеки на стройматериалы, крупные сетевые магазины хранят историю покупок, восстановить данные по картам лояльности или номерам телефонов — стандартная и эффективная практика. В-третьих, используйте встречный вычет на покупку: если в год продажи дома или ранее вы приобрели иную жилую недвижимость, и право на вычет вами еще не исчерпано, каждый из супругов имеет право заявить до 2 миллионов рублей вычета по подпункту 3 пункта 1 ст. 220 НК РФ, что в совокупности разом срежет 4 миллиона с вашей налогооблагаемой базы.

Здравствуйте. Недвижимость, приобретенная в браке, является совместной собственностью, если иное не установлено брачным договором.
При совместной собственности, доход от продажи также является совместным. Подача декларации от каждого из супругов с разделением суммы продажи на двоих (по 4,5 млн.р.) является распространенной практикой для оптимизации налогообложения .
Если доход разделен, то и налоговые вычеты, при наличии оснований, могут быть применены к каждому супругу пропорционально их доле в доходе.
 В данном случае, речь, вероятно, идет о праве на получение имущественного налогового вычета в размере до 1 миллиона рублей при продаже жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в указанном имуществе, если такое имущество находилось в собственности налогоплательщика менее минимального срока владения. Важно отметить, что этот вычет предоставляется без подтверждения расходов, но только в пределах установленного лимита. См. ст. 220 НК РФ. 

Здравствуйте Минфин и ФНС действительно разрешает супругам распределять доход в любых пропорциях, но лучше придерживаться схемы 50на 50 т.к. она наименее рискованна и давно признана налоговыми органами.
План действий для Вас: 1. Определитесь со способом уменьшения налога, самый надёжный 50/50 и применить к своей части фиксированной вычет. 2. Составьте декларацию 3 НДФЛ, каждый супруг подаёт свою. Но обратите внимание что если продажа была в 2025 то декларации подаются до 30 апреля 2026, а налог необходимо оплатить до 15 июня 2026… 3. Подготовьте и приложите документы — копию договора купли продажи, письменное соглашение о распределении дохода между супругами… вы в праве применить свой налоговый вычет 1млн на дом и 250тыс  на землю как на иное имущество

По «лучшему» ответу: возможность использовать каждому из супругов вычет по 1 млн.руб. есть. Так что Вас ввели в заблуждение. Если нужна будет консультация, как это сделать, знаете, куда обращаться.